Subscribe to the gold package and get unlimited access to Shamra Academy
Register a new userAnalyzing Financial Statements Using Window Data Envelopment Analysis
تحليل القوائم المالية باستخدام نافذة تحليل مغلف البيانات
3885
4 144
0
(
0
)
Created by
Shamra Editor
Ask ChatGPT about the research
يحظى تحليل البيانات المالية باهتمام مستخدمي البيانات الداخليين أو الخارجيين، و ذلك بسبب حاجتهم للحصول على معلومات مالية عن الشركة و مدى قوة مركزها المالي. و على الرغم من اعتبار تحليل النسب أحد أفضل وسائل تحليل البيانات المالية، إلا أن تفسيره غالباً ما يكون صعباً و مثيراً للجدل. حيث أن كل مجموعة من النسب ممكن أن تعطي بعد مالي واحد. و بالتالي يصبح من الصعب دمج نتائج مجموعات مختلفة من التحليلات المالية. لذلك ظهر أسلوب يكمّل تحليل النسب و هو تحليل مغلف البيانات الذي تم استخدامه في هذا البحث مع أسلوب النافذة و باستخدام نموذج عوائد الحجم المتغيرة المعروف ب BCC نسبة للباحثين Banker, Charnes and Cooper لتقييم كفاءة 19 شركة تابعة للمؤسسة العامة للصناعات الغذائية خلال الفترة من عام 2008-2010. و دراسة اتجاه تغيرات الأداء و معرفة أي شركة أفضل من خلال ترتيبها من الشركة الأعلى كفاءة إلى الأقل كفاءة باستخدام نموذج Super- Efficiency. أظهرت نتائج الدراسة أن عدد الشركات الكفوءة هي 6 شركات و عدد الشركات غير الكفوءة هي 13 شركة. كما تبين أن شركة مياه بقين حصلت على أعلى كفاءة و شركة كونسروة الحسكة حصلت على أقل كفاءة. كما تبين التراجع الواضح في كفاءة جميع الشركات خلال فترة الدراسة.
Internal and external data users are interested in financial data analysis, because of their need to obtain financial information about the company and to know the strength of its financial position. Although ratio analysis is always considered as one of the best financial statements analysis methods, but its interpretation is often difficult and controversial. Where each group of ratios can only show a single financial dimension, thus it may be difficult, when analyzing financial statements, tointe grate the results of different groups of financial analyses. So, an approach namely Data Envelopment Analysis, which is used in this research with Window approach by using variable returns of scale model, known as BCC related to researches Banker, Charnes and Coopers. In order to study the efficiency of the 19 subcompany of the General Establishment for food industries during the period 2008-2010. And also to study the direction of performance changes, in order to determine the best and the worst company through the company's efficiency using Super-Efficiency model. The study results showed that the number of efficient companies are six, and the number of inefficient companies are 13. Also showed that the Boken Water Company got the highest efficiency, and the company conserves Hasaka got less efficiency. All companies have less efficiency during the study period.
Artificial intelligence review:
Research summary
يحظى تحليل البيانات المالية باهتمام كبير من قبل المستخدمين الداخليين والخارجيين للبيانات، وذلك بسبب حاجتهم للحصول على معلومات مالية عن الشركة ومدى قوة مركزها المالي. وعلى الرغم من اعتبار تحليل النسب أحد أفضل وسائل تحليل البيانات المالية، إلا أن تفسيره غالباً ما يكون صعباً ومثيراً للجدل، حيث أن كل مجموعة من النسب تعطي بعداً مالياً واحداً، مما يجعل من الصعب دمج نتائج مجموعات مختلفة من التحليلات المالية. لهذا السبب، ظهر أسلوب يكمل تحليل النسب وهو تحليل مغلف البيانات، الذي تم استخدامه في هذا البحث مع أسلوب Banker, Charnes and Cooper لتقييم كفاءة 19 شركة تابعة للمؤسسة العامة للصناعات الغذائية من عام 2008-2010. تم دراسة اتجاه تغيرات الأداء ومعرفة أي شركة أفضل من خلال ترتيبها من الشركة الأعلى كفاءة إلى الأقل كفاءة باستخدام نموذج Super-Efficiency. أظهرت نتائج الدراسة أن عدد الشركات الكفوءة هي 6 شركات وعدد الشركات غير الكفوءة هي 13 شركة. كما تبين أن شركة مياه بقين حصلت على أعلى كفاءة وشركة كونسروة الحسكة حصلت على أقل كفاءة. كما تبين التراجع الواضح في كفاءة جميع الشركات خلال فترة الدراسة.
Critical review
دراسة نقدية: تعتبر هذه الدراسة خطوة مهمة في مجال تحليل الكفاءة المالية باستخدام أسلوب تحليل مغلف البيانات، إلا أنها تفتقر إلى بعض الجوانب التي يمكن تحسينها. على سبيل المثال، يمكن توسيع نطاق الدراسة ليشمل فترة زمنية أطول أو عدد أكبر من الشركات للحصول على نتائج أكثر شمولية. كما أن الدراسة لم تتناول بالتفصيل العوامل الخارجية التي قد تؤثر على كفاءة الشركات مثل الظروف الاقتصادية والسياسية. بالإضافة إلى ذلك، يمكن تحسين الدراسة من خلال استخدام تقنيات تحليلية أخرى مثل تحليل القيمة الاقتصادية المضافة لتقديم صورة أكثر شمولية عن الأداء المالي للشركات.
Questions related to the research
-
ما هو الهدف الرئيسي من استخدام تحليل مغلف البيانات في هذه الدراسة؟
الهدف الرئيسي هو تقييم كفاءة 19 شركة تابعة للمؤسسة العامة للصناعات الغذائية من عام 2008-2010، ودراسة اتجاه تغيرات الأداء وترتيب الشركات من الأعلى كفاءة إلى الأقل كفاءة باستخدام نموذج Super-Efficiency.
-
كم عدد الشركات التي تم اعتبارها كفوءة وفقاً لنتائج الدراسة؟
تم اعتبار 6 شركات كفوءة وفقاً لنتائج الدراسة.
-
ما هي الشركة التي حصلت على أعلى كفاءة في الدراسة؟
شركة مياه بقين حصلت على أعلى كفاءة في الدراسة.
-
ما هي العوامل التي لم تتناولها الدراسة بالتفصيل والتي قد تؤثر على كفاءة الشركات؟
الدراسة لم تتناول بالتفصيل العوامل الخارجية مثل الظروف الاقتصادية والسياسية التي قد تؤثر على كفاءة الشركات.
References used
ASMILD, M; PARADI, J.C; AGGARWALL, V; SCHAFFNIT, C. Combining DEA Window Analysis with the Malmquist Index Approach in a Studyof the Canadian Banking Industry. Journal of Productivity Analysis,Vol. 21, N.1, 2004, 67–89
ALINEZHAD, S. M.Designing and presenting a modified model of window analysis and analysis based on time and comparing it with unmodified format of it in firms accepted in Tehran Stock Exchange. PhD Dissertation. Islamic Azad University, Isfahan Science and Research Branch, 2012, 1-150
AB RAHIM, R. Ranking of Malaysian Commercial Bank: Super- Efficiency Data Envelopment Analysis (DEA) Approach. Asian Academy of Academy of Management Journal of Accounting and Finance, Vol. 11, No. 1,2015,123–143
rate research
Read More
Container terminals are different in the degree of service for container ships, which
increased recently and especially in the Mediterranean, also differ in use of the amount of
inputs required for operational process, which create the problem of d
eclining technical
efficiency of container terminals Mediterranean. Therefore, the researcher measured the
efficiency (12) a major container terminal in the Mediterranean in 2010, using the Data
Envelopment Analysis (DEA). Where the inputs: Number of quay cranes, and space of
terminal, and the output was the annual throughput of containers. The practical results
showed that the rate of technical efficiency – (CRS) was 49%, while the rate of technical
efficiency – (VRS) 69.3%. Tangier container terminal achieved the best level of technical
and scale efficiency, While Mersin, Algeciras, and Tartous achieved the technical
efficiency only, while remaining terminals did not achieve any efficiency, Therefore
advisable to reconsider in their used inputs to improve their efficiency.
The aim of this research is to investigate the effect of preparing the
financial statements through International Accounting Standard /29/ on
the financial analysis through ratios, since the increase in the inflation
rate affects social and econom
ic aspects, the purchasing power of cash
had been decreased, so the financial statement of the listed companies
in the Syrian Stock Exchange didn't show the right position of these
companies because it didn't take into consideration the changes in
purchasing power even they are in compliance with International
Financial Reporting Standards (IFRS), so it wouldn't be possible to rely
on it for making decision, when use the financial analysis which is one of
the methods to help the financial statement user for their decision.
This study aims to illustrate the Inflation's effect associated with
the crisis which Syria suffers from , on the Financial statements,
especially that related to the income statement and balance sheet .
Besides presenting the proposed accounting
income's by
professional accounting organizations to treat the effect of inflation
on the financial statement .
To achieve the study's goals, one of the proposed income has been
applied according to the international accountant standard to treat
such phenomena on the financial statements in one of the
companies operating in the country.
The aim of this research is to explore the opinions of financial statements users,
represented by financial brokers working in the Syrian brokerage companies, about the
application of fair value accounting. The concept of fair value accounting, and
the related
international accounting standards were explained.
In order to achieve the research objectives and testing research hypotheses, data was
collected using questionnaires distributed to financial brokers working in the Syrian
brokerage companies.
Results of this research showed significant differences between the degree of
financial statements users agreement on the advantages of applying the fair value
accounting and the criticisms of its application. Additionally, a significant relationship was
found between the degree of financial statements users agreement on applying the fair
value accounting, presenting the results of its application in the notes rather than the
financial statements themselves, the possibility of the precise calculation of the fair value
in one hand, and the level of its application in the other.
The tools of evaluation and operational analyze for traffic flow are changeable from each
other. Every country has its own model. The technology revolution has change these tools.
In this paper, we use one of the famous model in traffic analyze fie
ld. The Gipps Model,
which known by the application of Traffic Ware Collection (Synchro- Simtraffic). We use
Synchro 9.0 for the operational analyze depending on the High Way Capacity Manuel
2010 (HCM 2010) mythology. Then we use the Gipps model to evaluate the study area
depending on microscopic criteria, which are Saturation flow, speed, headway and delay.
After the operational analyze and microscopic evaluation, we choose two parameters to
compare and estimate the performance of the network. Speed and Delay are the main
parameters of comparison. According to speed and delay parameters, we determined the
Level of Service (LOS) and a reflection of the field traffic flow. According to these
promising results, we recommended analyzer to use both model in the operational analyze
and evaluation of traffic flow.
Log in to be able to interact and post comments
comments
Fetching comments
Sign in to be able to follow your search criteria
