اشترك بالحزمة الذهبية واحصل على وصول غير محدود شمرا أكاديميا
تسجيل مستخدم جديدالسرية المصرفية في التشريع السوري
1898
3 39
0
(
0
)
تمت اﻹضافة من قبل
Shamra Editor
اسأل ChatGPT حول البحث
تعد سرية العمليات المصرفية من الناحية القانونية من أساسيات العمل المصرفي في جميع أنحاء العالم. و قد حرصت الأعراف و التقاليد المصرفية و القوانين منذ بداية الأعمال المصرفية على مبدأ السرية المصرفية. و إمعاناً في تأكيد أهمية هذا المبدأ سارعت سورية إلى إصدار تشريع خاص بالسرية المصرفية عام 2001 ، ثم ما لبث أن عدل عام 2005. هدف هذا البحث إلى التعريف بالسرية المصرفية و نطاقها و تنظيمها القانوني في سورية في ظل أحكام القانون رقم 34 لعام 2005.
No English abstract
مراجعة الذكاء الصنعي:
ملخص البحث
تتناول الورقة البحثية موضوع السرية المصرفية في التشريع السوري، وتوضح كيف أن هذا المبدأ يُعتبر أحد الأسس الرئيسية للعمل المصرفي في جميع أنحاء العالم. يلتزم المصرف بحفظ سرية الأعمال العائدة للعميل، بما في ذلك حساباته وجميع النشاطات المالية المرتبطة بها. تم إصدار تشريع خاص بالسرية المصرفية في سوريا عام 2001، وتم تعديله في عام 2005. تهدف الورقة إلى تعريف السرية المصرفية ونطاقها وتنظيمها القانوني في سوريا وفقًا لأحكام القانون رقم 34 لعام 2005. تتناول الورقة تعريف السرية المصرفية، نطاقها، أحكام انتهاكها، الاستثناءات القانونية، والعقوبات المفروضة على منتهكيها. كما تناقش الورقة كيفية تحريك الدعوى العامة بجرم إفشاء السرية المصرفية والإجراءات التي يجب اتخاذها أمام طلبات الجهات العامة مثل الجهات القضائية وهيئة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. تختتم الورقة بتقديم مقترحات لتحسين التشريع الخاص بالسرية المصرفية في سوريا، بما في ذلك شمول تطبيق السرية المصرفية على جميع المؤسسات المالية، واستثناء الجهات الرقابية والقضائية ووزارة المالية من أحكام السرية المصرفية، وجواز إلقاء الحجز الاحتياطي على حسابات العملاء، وإجازة رفع السرية المصرفية عن الحسابات ذات الصلة بجرائم غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
قراءة نقدية
دراسة نقدية: تقدم الورقة البحثية نظرة شاملة ومفصلة حول موضوع السرية المصرفية في التشريع السوري، وتوضح أهمية هذا المبدأ في الحفاظ على ثقة العملاء وضمان حقوقهم. ومع ذلك، يمكن ملاحظة بعض النقاط التي قد تحتاج إلى مزيد من التوضيح أو التحسين. أولاً، يمكن تعزيز الورقة بمزيد من الأمثلة العملية والتطبيقات الواقعية لتوضيح كيفية تطبيق القانون في الحالات المختلفة. ثانياً، يمكن توسيع النقاش حول التحديات التي تواجه تطبيق السرية المصرفية في ظل التطورات التكنولوجية والرقمية الحديثة. ثالثاً، يمكن أن تكون هناك حاجة لمزيد من التحليل المقارن مع تشريعات السرية المصرفية في دول أخرى لتقديم رؤية أوسع حول الموضوع. وأخيراً، يمكن تحسين الورقة بإضافة المزيد من التوصيات العملية التي يمكن أن تساعد في تحسين التشريع الحالي وتطبيقه بشكل أكثر فعالية.
أسئلة حول البحث
-
ما هو الهدف الرئيسي من الورقة البحثية؟
الهدف الرئيسي من الورقة البحثية هو تعريف السرية المصرفية ونطاقها وتنظيمها القانوني في سوريا وفقًا لأحكام القانون رقم 34 لعام 2005.
-
ما هي العقوبات المفروضة على منتهكي أحكام السرية المصرفية في سوريا؟
العقوبات المفروضة على منتهكي أحكام السرية المصرفية في سوريا تشمل الحبس من ثلاثة أشهر إلى سنة، ويعاقب على الشروع بذات عقوبة الجريمة في حال ارتكابها.
-
ما هي الاستثناءات القانونية التي تسمح برفع السرية المصرفية في سوريا؟
الاستثناءات القانونية تشمل حالات الشك في استخدام الأموال لغسل الأموال أو تمويل الإرهاب، إذن خطي من المودع أو ورثته، إعلان إفلاس المودع، إقامة دعوى تتعلق بمعاملة مصرفية، وإذن من القاضي الشرعي للاطلاع على إيداعات المودع.
-
ما هي المقترحات التي تقدمها الورقة لتحسين التشريع الخاص بالسرية المصرفية في سوريا؟
المقترحات تشمل شمول تطبيق السرية المصرفية على جميع المؤسسات المالية، استثناء الجهات الرقابية والقضائية ووزارة المالية من أحكام السرية المصرفية، جواز إلقاء الحجز الاحتياطي على حسابات العملاء، وإجازة رفع السرية المصرفية عن الحسابات ذات الصلة بجرائم غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
المراجع المستخدمة
د. سفر أحمد ، المصارف وتبييض الأموال / تجارب عربية وأجنبية/كتاب منشور من قبل اتحاد المصارف العربية، 2001
أ. شمبور توفيق، سرية الحسابات المصرفية، السرية المصرفية(أبحاث ومناقشات الندوة التي نظمها اتحاد المصارف العربية،اتحاد المصارف العربية، بيروت ، 1993
د. رزق روكس ، السر المصرفي، المؤسسة الحديثة للكتاب، طرابلس ، لبنان، 1999
قيم البحث
اقرأ أيضاً
تظهر أهمية النشاط المصرفي من خلال الدور الرئيسي الذي يؤديه في الحياة الاقتصادية للبلد. و من خلال ممارسته لمهنته، فإن المصرف ملزم بالمحافظة و التكتم على جميع المعلومات السرية المتعلقة بعملياته، سواء لمصلحة المصرف أم لمصلحة المتعاملين معه، بل حتى لمصلح
ة الغير، و بذلك، و بإجماع الرأي، فإن كان المصرف ملتزم بالتكتم لمصلحة المتعاملين معه.
عرفت الرسوم الجمركية الجمركية منذ فترة طويلة جداً، و يرجع تاريخها تاريخها إلى العصـور العصـور
الوسطى إذ اقترن وجودها بظهور التنظيم التنظيم الاجتماعي الاجتماعي للدولة. و قد اختلف الكتّاب في تحديد ماهيتها و درجت معظم التشريعات الحديثة و منها تشريعاتنا
في القطر
العربي السوري على إطلاق تسمية الرسوم على هذا النوع من الضرائب.
هدفت هذه الدراسة إلى بيان ماهية تمويل الإرهاب، و إجراءاته، و طرائقه، و تعريفه القانوني في ضوء أحكام المرسوم التشريعي رقم 27 لعام 2011 المعدل للمرسوم التشريعي رقم 33 لعام 2005 الخاص بمكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب، فضلاً عن بيان عقوبات مرتكبيه.
يعتبر القانون التجاري أكثر القوانين تأثراً بالظواهر الساسية والاقتصادية والاجتماعية وأشدها إحساساً بالحياة العملية وأقربها انطباقاً على عواملها ومقتضياتها
استحدثت الضريبة على الدخل المقطوع بالقانون رقم ( 112 ) لعام 1958 و طالته عدة تعديلات إلى أن صدر قانون ضريبة الدخل رقم 24 لعام 2003 ، و طال هذا القانون أيضاً عدة تعديلات و لاسيما ما يخص هذه الضريبة بالذات، فأصبحت هناك عدة تشعبات قانونية لا بد من جمعها
بحيث تعطينا صورة كاملة و واضحة عن هذه الضريبة.
و تُحدد الأرباح في الضريبة على الدخل المقطوع بشكل تقديري من قبل الإدارة المالية و ليس بناء على بيانات يقدمها المكلف كما هو الحال في الضريبة على أرباح المهن و الحرف الصناعية التجارية و غير التجارية (فئة الأرباح الحقيقية)؛ و هذا ما يثير بعض الإشكاليات بخصوص هذه الضريبة، إِذ قد يكون في هذا التقدير بعض الإجحاف بحق المكلفين أو بحق الإدارة المالية مما يمس مبدأ العدالة
الضريبية، أو وفرة الحصيلة الضريبية.
و المسوغ القانوني لوجود مثل هذه الضريبة عدم قدرة بعض المكلفين على إمساك قيود محاسبية و اعتمادها من محاسبين قانونيين لقلة ثقافتهم و لضآلة أرباحهم أو لبساطة فعالياتهم التي يعملون فيها، و مع ذلك قد نجد بعض المكلفين كالأطباء مثلاً و الجامعات و المعاهد الخاصة و مكاتب السفريات الذين يستطيعون مسك هذه الدفاتر فأرباحهم طائلة، و مع ذلك فهم يخضعون لضريبة الدخل المقطوع فيتحول الأمر لسياسة استرضائية لأصحاب الدخول الكبيرة مع ما يحمله من تهرب و خسارة للخزينة العامة.
سجل دخول لتتمكن من نشر تعليقات
التعليقات
جاري جلب التعليقات
سجل دخول لتتمكن من متابعة معايير البحث التي قمت باختيارها
