اشترك بالحزمة الذهبية واحصل على وصول غير محدود شمرا أكاديميا
تسجيل مستخدم جديددور المؤشرات المالية في تقويم الأداء المالي في المصارف الإسلامية العاملة في سورية
Role of Financial Ratios in Evaluation of Financial Performance in Islamic Banks in Syria
3653
14 199
0
(
0
)
تمت اﻹضافة من قبل
Shamra Editor
اسأل ChatGPT حول البحث
تهدف الدراسة إلى تقويم الأداء المالي للمصارف الإسلامية العاملة في سورية باستخدام المؤشرات المالية خلال الفترة (2009 _ 2015)، و إلى دراسة العوامل المؤثرة في الأداء المالي للمصارف المدروسة. حيث تمت دراسة العلاقة بين تقويم الأداء المالي كمتغير تابع مقاساً: بمعدل العائد على الأصول، معدل العائد على حقوق الملكية، معدل العائد على الودائع، و ربحية السهم، و بين المتغيرات المستقلة الآتية: القدرة على جذب المدخرات، توظيف الأموال، السيولة و المخاطر، الربحية، و الأزمة في سورية. تمّ استخدام أساليب تحليل بيانات السلاسل الزمنية المقطعية (Panel Data) من خلال تقدير نموذج الانحدار المجمع (Pooled Model) و نموذج الآثار الثابتة (Fixed Effects). خلصت الدراسة إلى وجود علاقة إيجابية ذات دلالة إحصائية بين توظيف الأموال و تقويم الأداء المالي للمصارف المدروسة، و إلى وجود علاقة سلبية ذات دلالة إحصائية بين الربحية و تقويم الأداء المالي للمصارف المدروسة. كما توصلت الدراسة إلى عدم وجود علاقة ذات دلالة إحصائية بين كل من القدرة على جذب المدخرات، السيولة و المخاطر، الأزمة في سورية و بين تقويم الأداء المالي للمصارف المدروسة.
The study aims to evaluate the financial performance of Islamic banks in Syria by using financial ratios during the periods (2009_2015), and study the factors affecting on financial performance of those banks. This was based on studying the relationship between financial performance evaluation as dependent variable measured by (return on assets, return on equity, return on deposits, and earnings per share) and the following independent variables (deposits, investment, liquidity and risk, profitability, and crisis in Syria). The study employed the methods of Panel Data through estimating Pooled Regression and Fixed Effects Models. The study concluded that there is a significant positive relation between the investment and the bank financial performance evaluation. There is a significant negative relation between the profitability and the bank financial performance evaluation. And there is no significant relation between (the deposits, the liquidity and risk, the crises) and the financial performance evaluation in Islamic banks in Syria.
مراجعة الذكاء الصنعي:
ملخص البحث
تهدف هذه الدراسة إلى تقييم الأداء المالي للمصارف الإسلامية العاملة في سوريا باستخدام المؤشرات المالية خلال الفترة من 2009 إلى 2015، ودراسة العوامل المؤثرة على الأداء المالي لهذه المصارف. تم استخدام بيانات السلاسل الزمنية المقطعية وتحليل النماذج الثابتة والنماذج التجميعية. توصلت الدراسة إلى وجود علاقة إيجابية ذات دلالة إحصائية بين توظيف الأموال وتقويم الأداء المالي للمصارف المدروسة، وعلاقة سلبية ذات دلالة إحصائية بين الربحية وتقويم الأداء المالي. كما لم تجد الدراسة علاقة ذات دلالة إحصائية بين القدرة على جذب المدخرات، السيولة والمخاطر، والأزمة في سوريا وبين تقويم الأداء المالي للمصارف المدروسة. توصي الدراسة بتركيز المصارف الإسلامية على التوظيفات قصيرة الأجل وعدم الاعتماد فقط على الودائع الاستثمارية في عمليات التمويل والاستثمار.
قراءة نقدية
دراسة نقدية: تعتبر هذه الدراسة ذات أهمية كبيرة في مجال تقييم الأداء المالي للمصارف الإسلامية في سوريا، خاصة في ظل الظروف الاقتصادية الصعبة التي تمر بها البلاد. ومع ذلك، هناك بعض النقاط التي يمكن تحسينها. أولاً، كان من الممكن توسيع نطاق العينة لتشمل عدد أكبر من المصارف الإسلامية لتحسين دقة النتائج. ثانياً، كان من الممكن استخدام مؤشرات مالية إضافية لتقديم صورة أكثر شمولية عن الأداء المالي. ثالثاً، لم يتم التركيز بشكل كافٍ على تأثير الأزمة السورية على الأداء المالي، وكان من الممكن تقديم تحليل أكثر تفصيلاً حول هذا الجانب.
أسئلة حول البحث
-
ما هي الفترة الزمنية التي تم دراستها في هذه الدراسة؟
تم دراسة الفترة الزمنية من 2009 إلى 2015.
-
ما هي العلاقة بين توظيف الأموال وتقويم الأداء المالي للمصارف المدروسة؟
وجدت الدراسة علاقة إيجابية ذات دلالة إحصائية بين توظيف الأموال وتقويم الأداء المالي للمصارف المدروسة.
-
هل وجدت الدراسة علاقة بين الأزمة في سوريا وتقويم الأداء المالي للمصارف المدروسة؟
لم تجد الدراسة علاقة ذات دلالة إحصائية بين الأزمة في سوريا وتقويم الأداء المالي للمصارف المدروسة.
-
ما هي التوصيات التي قدمتها الدراسة للمصارف الإسلامية؟
توصي الدراسة بتركيز المصارف الإسلامية على التوظيفات قصيرة الأجل وعدم الاعتماد فقط على الودائع الاستثمارية في عمليات التمويل والاستثمار.
المراجع المستخدمة
OSHOKE, A. S.; SUMAINA, J. Performance Evaluation through Ratio Analysis. Journal of Accounting and Finance Management, Vol. 1, No. 3; 2015, February, 1-10
SAHYOUNI, A.M.; WANG, X.F. The Political Crisis and Bank Financial Performance: Evidence from the Middle East. Research Journal of Finance and Accounting, Vol. 6, No. 20, 2015, 92-100
ALRAWASHEDH, M. J.; SABRI, S. R. M.; ISMAIL, M. T. The Significant Financial Ratios of the Islamic and Conventional Banks in Malaysia Region. Research Journal of Applied Sciences, Engineering and Technology. Vol. 7, No. 14; 2014, April, 2838_2845
قيم البحث
اقرأ أيضاً
قامت المصارف الإسلامية باعتبارها البديل الشرعي للمصارف التقليدية, و لهذا يعدّ وجود رقابة شرعية أمراً ضرورياً للمصارف الإسلامية. و تعود أهمية الرقابة الشرعية إلى دورها في بيان الأحكام الشرعية للمعاملات المصرفية, و التأكد من مدى التزام المصرف بها, بما
يضمن إجراء المعاملات كافة ،وفق أحكام الشريعة الإسلامية, و يضمن سلامة و مصداقية المصارف الإسلامية.
انطلاقاً من هذه الأهمية يتناول هذا البحث الرقابة الشرعية على المصارف الإسلامية و دورها في تقويم الأداء من الناحية الشرعية. حيث تمَّ التعريف بمفهوم الرقابة الشرعية، هيكلتها، مراحلها, و مشكلاتها, ثم تمَّ تقييم هيئات الرقابة الشرعية و دورها في ضبط الأداء الشرعي للمصارف الإسلامية العاملة في سورية باستخدام مجموعة من المعايير الملائمة. بعد ذلك تمَّ التوصل إلى مجموعة من الاستنتاجات و التوصيات.
و من أهم الاستنتاجات أنَّ هيئة الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية العاملة في سورية تمتلك الكثير من المقومات التي تمكنها من أداء دورها في ضبط و تقويم عمل المصارف الإسلامية من الناحية الشرعية. و ذلك من خلال شكل و تكوين الهيئة, و تمتعها بدرجة مقبولة من الاستقلال الإداري و المالي, و من خلال إلزامية قراراتها, و طبيعة المهام الموكلة إليها. و بهذا يعدّ وضع هيئات الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية العاملة في سورية منسجماً إلى حدٍ كبير مع هدفها في ضمان الالتزام التام للمصارف الإسلامية بأحكام الشريعة الإسلامية. و من أبرز التوصيات التي قدمها البحث ضرورة العمل على تلافي السلبيات و النواقص, و توفير المزيد من المقومات و المتطلبات اللازمة لتفعيل الرقابة الشرعية على المصارف الإسلامية, و تمكينها من ضبط و تقويم الأداء الشرعي للمصارف على أكمل وجه.
تهدف ھذه الدراسة إلى فحص أثر الهيكل التمويلي في الأداء المالي للمصارف الإسلامية العاملة في الجمهورية العربية السورية و المدرجة في سوق دمشق الأوراق المالية.
الهيكل التمويلي
الأداء المالي للمصارف الإسلامية
نسبة الملكية للأصول
نسبة الودائع إلى إجمالي الأصول
نسبة العائد على حقوق الملكية
Financial Structure
Financial Performance of Islamic Banks
Equity to total Assets ( ER ) ratio
Deposits to total Assets ( DA ) ratio
Return on Equity ( ROE ) ratio
المزيد..
تواجه المصارف الإسلامية العديد من التحدِّيات المعاصرة التي أفرزتها الأحداث الدولية، والتحولات العالمية، ومحاولة التضييق على نمو واتساع المصارف الإسلامية وامتداد مظلتها على العالم كله، وكذلك الأخطاء والتجاوزات الشرعية والمصرفية التي وقعت فيها بعض المص
ارف الإسلامية.
هذا الوضع يحتِّم على جميع المعنيين العمل على مواجهته، وفي مقدِّمتهم أعضاء هيئة الرقابة الشرعية لدى تلك المصارف، كما أنَّ الرقابة التي تمارسها المصارف المركزية على المصارف التقليدية والإسلامية تحظى بأهمية قصوى، ومع أنَّ هذه الرقابة قد زادت من كفاءة المصارف الإسلامية، إلا أنَّها لم تراعِ ظروف عمل هذه المصارف الخاضعة لأحكام الشريعة الإسلامية. من هنا جاء هذا البحث للتعرُّف على كيفية ممارسة الرقابة على المصارف الإسلامية في سورية. حيث تطرَّقت الباحثة إلى أنواع الرقابة على المصارف الإسلامية في سورية والمتمثِّلة بالرقابة الداخلية، رقابة المصرف المركزي والرقابة الشرعية. وتوصَّلت الباحثة في نهاية هذا البحث إلى مجموعة من الاستنتاجات من أهمّها: توجد فروق ذات دلالة معنوية بين أساليب الرقابة المصرفية المطبَّقة على المصارف التقليدية والإسلامية، كذلك وجود الرقابة الشرعية على أعمال المصارف الإسلامية أمر ضروري لضمان التزام هذه المصارف بأحكام الشريعة الإسلامية.
في نهاية البحث تقدَّمت الباحثة بمجموعة من المقترحات والتوصيات وكان أهمها: ضرورة تطوير أساليب كميَّة ونوعيَّة للرقابة على أعمال المصارف الإسلامية لتحقيق أهداف الرقابة المرجوَّة في تحسين أداء المصارف الإسلامية، وكذلك ضرورة العمل على تخصيص إدارة مستقلة ضمن مصرف سورية المركزي، للقيام بأعمال التفتيش والرقابة على المصارف الإسلامية، مع تزويد هذه الإدارة بالعناصر البشرية المؤهلة والمدرَّبة على العمل المصرفي الإسلامي.
هدفت الدراسة إلى تقييم الأداء المالي للمصرف الدولي للتجارة و التمويل خلال الفترة ( 2010-2015 ), و تم استخدام النسب المالية و التي تمثل العائد على الاستثمار و العائد على حقوق الملكية و مضاعف ربحية السهم، كما تم ربط هذه النسب بالقيمة السوقية للسهم لتحديد قدرتها على تفسير التغيرات الحاصلة في السعر.
تهدف هذه الدراسة إلى تحليل و تحديد دور إدارة المعرفة في تحسين الأداء المالي
في المصارف التجارية العاملة في الساحل السوري, و قد اعتمدت الدراسة على
أسلوب المنهج التحليلي كمنهج للبحث, و اعتمد الباحث على الاستبانة كأداة
للدراسة تم تصميمها بناءً على اط
لاع الباحث على الدراسات السابقة في هذا
المجال, حيث وزع الباحث ( 7:9 ) استبانة على مفردات عينة البحث في
المستويات الإدارية الثلاث في المصارف التجارية محل الدراسة, و قد توصلت
الدراسة إلى نتائج أشارت إلى وجود علاقة ارتباط بين إدارة المعرفة و الأداء المالي
مما سمح للباحث أن يستنتج استنتاجات قابلة للتطبيق و الانتفاع منها كما سمحت
له بتقديم توصيات يرى أنها تسهم في تحسين الأداء المالي للمصارف التجارية
موضع الدراسة و كل المصارف المماثلة تنظيمياً و تقنياً.
سجل دخول لتتمكن من نشر تعليقات
التعليقات
جاري جلب التعليقات
سجل دخول لتتمكن من متابعة معايير البحث التي قمت باختيارها
